우리가 살면서 한 번쯤은 구입하게 될 주택, 토지, 차량 취득세애 대할 알려드려요. 지금부터 2024년 최신 정보를 기반으로 취득세 가이드를 제공합니다. 취득 금액에 따른 세율, 감면 혜택, 가산세, 계산 방법 예시 등을 확인해 보세요~
주택, 토지, 차량 취득세에 대해 알아보자!(2024년 최신 정보 기반)
취득세는 주택, 토지, 차량 등 자산을 취득할 때 부과되는 세금입니다. 자산의 종류, 위치, 가격에 따라 세율이 다르며, 특정 조건을 충족하면 감면 혜택을 받을 수도 있습니다. 아래에서 주택, 토지, 차량 취득세에 대해 상세히 설명합니다.
1. 주택 취득세
주택 취득세는 주택을 매매(=구입)할 때 발생하는 세금의 일부입니다. 취득세 세율, 감면 혜택, 가산세&납부기한은 다음과 같아요.
취득세율:
주택 취득세율은 주택을 몇 채 보유하고 있는지에 따라 달라집니다. 1 가구 1 주택자일 경우 취득세율이 가장 낮으며, 3 주택 이상일 경우 가장 높습니다.
- 1 주택자:
➡️비조정지역&조정지역: 동일하게 1%~3% 적용
-6억 원 이하: 1%
-6억 원 초과 ~ 9억 원 이하: 2%
-9억 원 초과: 3% - 2 주택자:
➡️비조정지역: 1 주택자와 동일하게 1%~3% 적용
➡️조정지역: 주택 가격 상관없이 8% - 3 주택자 이상:
➡️비조정지역: 8%
➡️조정지역: 12%
감면 혜택:
- 생애 최초 주택 구입자:
➡️조건: 12억 원 이하 주택, 3년 동안 실거주 조건
-소득조건 없음-3년 이전에 주택 처분 시 감면받은 금액과 더불어 추가 추징금 있음
➡️혜택: 최대 200만 원 감면
➡️기간: 2025년 12월 31일까지
➡️주의 사항:
-기혼일 경우 배우자 또한 기존에 무주택자 이어야 함. 예외의 경우로는 85m²이하의 단독 또는 상속으로 소유하였다 처분한 사례 등이 포함됩니다.
-취득 후, 3개월 안에 전입신고 해야 함. 단, 임대차 기간이 남아 있다면 1년 이내도 가능합니다. - 신생아 출산 가구:
➡️조건: 12억 원 이하 주택, 출산 후 5년 이내, 출산 전 1년 이내 구입, 1 가구 1 주택 -소득 조건 없음
➡️혜택: 최대 500만 원 감면
➡️기간: 2025년 12월 31일까지 (한시적으로 운영하지만, 앞으로 계속되는 저출산 문제로 기간 연장될 가능성도 있음.) - 경기도 유자녀 세대:
➡️조건: 자녀 1명 이상, 4억 원 이하 주택, 소득 1억 원 이하
➡️혜택: 전액 면제
요즘 집 찾아보고 있는 데, 4억 원 이하는 평수도 10평대라서 유자녀 세대가 살기 어렵죠~ 경기도 유자녀 세대 취득세 감면 혜택 조건은 적어도 6억 원 이하 주택으로 변경되야지 맞지 않을까 싶네요~
가산세 & 납부 기한:
- 납부 기한: 자산을 취득한 날로부터 60일 이내
- 가산세: 납부 지연 시 매월 0.03%의 가산세 부과
계산 방법 (예시):
- 주택 가격: 5억 원 (비조정지역, 1 주택자)
- 취득세율: 1%
- 취득세: 5억 원 × 1% = 500만 원
지방교육세: 500만 원 × 10% = 50만 원 - ➡️총 납부 금액: 500만 원 + 50만 원 = 550만 원
여기에 신생아 출산 가구에 속한다면, 500만 원 취득세 감면받아 총 50만 원만 내면 됩니다! 2024년 전에 주택을 구입할 때 생애최초로 주택 취득세 감면을 받았는 데, 아기가 태어나서 2024년에 신청하고자 한다면 기존에 받았던 생애 최초 감면 금액을 제외하고 300만 원 한도에서 신생아 취득세 감면 혜택을 받을 수 있습니다. 각각 합쳐서 신청은 불가하고 최대 500만 원까지 감면된다고 보시면 돼요.
2. 토지 취득세
토지 취득세의 경우, 토지를 매매할 때 내는 부동산 세금의 일부입니다. 다음은 토지 취득세율, 감면 혜택, 가산세 및 납부 기한, 계산 방법 예시를 알아보겠습니다.
취득세율:
- 일반 토지: 4%
- 농지:
➡️신규 매입: 3%
➡️2년 이상 자경: 1.5%
➡️상속: 2.3%
감면 혜택:
- 농지 감면:
➡️조건: 농지 소재지에서 30km 이내 거주, 2년 이상 농업 종사
➡️혜택: 농지 취득세 50% 감면
가산세 & 납부 기한:
- 납부 기한: 자산을 취득한 날로부터 60일 이내
- 가산세: 납부 지연 시 매월 0.03%의 가산세 부과
계산 방법 (예시):
- 토지 가격: 1억 원
- 취득세율: 4%
- 취득세: 1억 원 × 4% = 400만 원
- 지방교육세: 400만 원 × 10% = 40만 원
- 총 납부 금액: 400만 원 + 40만 원 = 440만 원
3. 차량 취득세
차량 취득세는 차량을 취득할 때 내는 세금입니다. 아래는 차량 취득세율, 감면 혜택, 가산세 및 납부 기한, 계산 방법을 예시로 설명합니다.
취득세율:
- 일반 승용차: 7%
- 경차: 4%
- 기타 차량: 차종에 따라 5%~10%
감면 혜택:
- 전기차 및 친환경차 감면:
➡️조건: 전기차, 하이브리드차 등 친환경 차량
➡️혜택: 취득세 50% 감면 (최대 140만 원)
가산세 & 납부 기한:
- 납부 기한: 차량을 취득한 날로부터 60일 이내
- 가산세: 납부 지연 시 매월 0.03%의 가산세 부과
계산 방법 (예시):
- 차량 가격: 2,000만 원 (일반 승용차)
- 취득세율: 7%
- 취득세: 2,000만 원 × 7% = 140만 원
Q&A
- Q: 취득세는 실거래가 기준인가요, 공시가격 기준인가요?
🅰️: 취득세는 일반적으로 실거래가를 기준으로 계산됩니다. 다만, 실거래가를 신고하지 않거나 낮게 신고할 경우 공시가격을 참조할 수 있습니다. - Q: 주택을 상속&증여받을 때도 취득세를 내야 하나요?
🅰️: 네, 상속& 증여받은 주택에도 취득세가 부과됩니다. 이 경우 공시가격을 기준으로 세금을 산정할 수 있습니다. - Q2: 상속 주택의 취득세율은 다른 주택 취득세율과 어떻게 다른가요?
🅰️: 상속 주택의 취득세율은 공시가격의 2.3%로, 일반 주택 취득세율(1%~3%)과 다릅니다. 이는 상속의 특수성을 고려한 세율입니다. - Q3: 다주택자가 증여받을 때 중과세율이 적용되나요?
🅰️: 네, 다주택자가 주택을 증여받을 경우 중과세율이 적용될 수 있습니다. 예를 들어, 조정지역에서 2 주택자는 8%, 3 주택 이상은 12%의 취득세율이 적용됩니다. - Q4: 상속 또는 증여받은 주택에도 감면 혜택이 있나요?
🅰️: 상속 및 증여받은 주택에 대한 감면 혜택은 일반적으로 없지만, 특정 조건을 충족하면 일부 감면 혜택이 있을 수 있습니다. 예를 들어, 농지를 상속받는 경우 농지 소재지에서 거주하며 2년 이상 농업에 종사할 경우 일부 감면 혜택이 있을 수 있습니다. - Q: 취득세를 분할 납부할 수 있나요?
🅰️: 일반적으로 취득세는 일시 납부가 원칙이지만, 특정 조건을 충족하면 분할 납부가 가능할 수 있습니다. 지방자치단체에 문의하시기 바랍니다.
결론
이 글을 통해 주택, 토지, 차량 취득 시 발생하는 다양한 세금에 대한 상세 정보를 이해하고, 효과적인 세금 계획을 세우는 데 도움이 되길 바랍니다. 필요시 세무 전문가와 상담하여 최적의 세금 전략을 마련하는 것이 좋습니다.